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相続税計算機：大切な遺産を守るための備え
未来への準備、相続税の理解
相続税は、亡くなった人の財産を受け継いだときにかかる税金です。財産の総額が基礎控除額を超える場合に課税されますが、配偶者控除や小規模宅地の特例など、活用できる制度が多数あります。
相続税対策のポイント
- 基礎控除の把握：まずは課税対象となるかどうかのライン（基礎控除額）を正しく計算することが第一歩です。
- 生前贈与の検討：贈与税の非課税枠を利用して、早めに資産を移転しておくことが有効な対策となる場合があります。
- 納税資金の確保：相続税は原則として現金で一括納付するため、不動産などの「換金しにくい資産」が多い場合は注意が必要です。
家族が困らないための第一歩として、Ahoxyの計算機でシミュレーションしてみてください。
相続税：備えが資産を守ります (Inheritance Tax)
相続税は、死亡によって財産が無償で移転する場合、その相続財産に対して課される税金です。贈与税と似た税率体系を持ちますが、「免税限度額（控除）」が非常に大きく設定されているのが特徴です。
1. 相続税の免税限度額 (韓国・日本等の事例)
「いくらまでなら税金がかからないのか？」という最も多い質問への回答です（韓国の2025年基準例）。
- 一括控除: 5億ウォン（基礎控除と人的控除を合算して一括適用）
- 配偶者相続控除: 最低5億ウォン 〜 最大30億ウォン（実際の相続額により変動）
- 金融財産相続控除: 純金融財産の20%（最大2億ウォン限度）
Note
「10億ウォン」が目安 配偶者と子供がいる場合、相続財産が 10億ウォン以下であれば、一括控除（5億）と配偶者控除（最低5億）により、相続税が発生しないケースが多く見られます。
2. 相続税の計算手順 (Step-by-Step)
- 総相続財産価額を算出します（不動産、預金、株式など）。
- みなし相続財産を加算します（生命保険金、退職金など）。
- 生前贈与財産を合算します（死亡前10年以内に相続人に贈与した財産）。
- 債務および葬式費用を差し引きます。
- 各種相続控除を適用して課税標準を求めます。
- 税率を乗じて算出税額を導き出します。
🛡️ 戦略的な資産承継のヒント
- 10年単位の生前贈与: 相続税の合算期間は10年であるため、健康なうちに早めに贈与を開始することが最も効果的な節税手段です。
- 生命保険の活用: 相続税は「現金」で納付する必要があります。不動産の比率が高い場合、死亡保険金を税金の納付財源として確保しましょう。
- 金融財産控除の活用: 不動産だけでなく一定の預貯金を保有することで、金融財産控除のメリットを最大限に受けることができます。
よくある質問 (FAQ)
同居住宅相続控除とは何ですか？
親と10年以上一つの家で同居した無住宅の子供がその家を相続する場合、住宅価額の100%（上限あり）を控除する制度です。
死亡直前の現金引き出しはどうなりますか？
死亡前1〜2年以内の用途不明な高額の現金引き出しは、相続人が相続したものとみなされ（推定相続財産）、課税対象となるリスクがあります。
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Note
専門家による確認を推奨 相続は資産の評価方法（時価 vs 路線価等）や法定相続分によって納税額が大きく変わります。本ツールの結果は参考にとどめ、必ず相続専門の税理士にご相談ください。
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