비즈니스의 기초, 부가가치세 이해하기

부가가치세(VAT)는 상품이나 서비스의 공급 과정에서 창출되는 ‘부가가치’에 대해 부과되는 세금입니다. 소비자에게는 최종 가격의 일부이고, 사업자에게는 매출세액과 매입세액을 관리해야 하는 중요한 항목입니다.

계산 팁

• 부가세 별도: 공급가액에 0.1을 곱해 부가세를 구합니다.
• 부가세 포함: 합계금액을 1.1로 나누면 공급가액이 나옵니다. (나머지 금액이 부가세)

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부가세, 내 돈인 줄 알았는데 국가 돈이었습니다 (VAT Basics)

부가가치세(VAT)는 물건 가격이나 서비스 요금에 10%씩 포함되어 최종 소비자가 부담하는 세금입니다. 하지만 사업자는 이 돈을 잠시 보관했다가 나중에 국가에 납부해야 하므로, **‘공급가액’**과 **‘부가세’**를 철저히 구분하여 자금을 관리해야 합니다.

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1. 부가세 계산 공식 (The Formula)

단순히 10%를 더하거나 빼는 것이 아니라, 포함가에서 분리할 때는 다음 산식을 사용합니다.

• 분리 계산 (포함가에서 뽑기): 전체금액 / 1.1 = 공급가액
• 가산 계산 (공금가에 더하기): 공급가액 * 0.1 = 부가세

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2. 일반과세자 vs 간이과세자 (Business Type)

• 일반과세자: 매출 세액(10%)에서 매입 세액(10%)을 뺀 나머지를 납부합니다.
• 간이과세자: 주로 소비자 대상 소규모 사업자에게 적용되며, 업종별 부가가치율을 적용받아 하위 세율로 세금을 냅니다. 최근 연 매출 기준이 상향 조정되어 더 많은 사업자가 혜택을 보고 있습니다.

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🔍 세무사들이 조언하는 부가세 절세 팁

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과학적 원리

한국의 일반적인 부가가치세율은 **10%**입니다.

• 공급가액: 물건 자체의 순수한 가격
• 부가가치세: 공급가액의 10%
• 합계금액 (공급대가): 공급가액 + 부가가치세

자주 묻는 질문 (FAQ)

부가세 예정신고는 의무인가요?

개인사업자는 보통 고지된 금액만 내면 되지만(예정고지), 매출이 급감했거나 조기환급이 필요한 경우에는 직접 신고하여 미리 세금을 확정 짓는 것이 현금 흐름 관리에 유리합니다.

면세 사업자는 부가세를 안 내도 되나요?

네, 농축수산물, 의료 서비스, 교육 기관 등 ‘면세’ 업종은 부가세 납부 의무가 없습니다. 대신 소득세 신고 시 ‘매입 처별 세금계산서 합계표’ 등은 제출해야 합니다.

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관련 도구

사업 운영에 필요한 계산기들입니다:

• 연봉 계산기
• 프리랜서 세금 계산기
• DSR 계산기

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